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淮工院〔2019〕63号

關于印發《利记官方网站橫向科研經費管理辦法》的通知

各部門、單位：

《利记官方网站橫向科研經費管理辦法》已經2019年第12次校長辦公會研究通過，現予印發施行。 

                                                           利记官方网站

                                                     2019年5月20日
利记官方网站橫向科研經費管理辦法

第一章 總 則

第一條  為深入貫徹落實《中共江蘇省委江蘇省人民政府印發<關于深化科技體制機制改革推動高質量發展若幹政策>的通知》（蘇發〔2018〕18 号）及江蘇省教育廳《貫徹落實省委省政府深化科技體制機制改革 推動高質量發展若幹政策實施細則的通知》（蘇教科〔2018〕9号）等文件要求，進一步深化高校科技體制機制改革，充分激發科研人員創新創業活力，促進高校主動服務創新驅動發展戰略，推動高質量發展，根據《國務院關于優化科研管理 提升科研績效若幹措施的通知》（國發〔2018〕25号）、《中共教育部黨組關于抓好賦予科研管理更大自主權有關文件貫徹落實工作的通知》（教黨函〔2019〕37号）等國家和省有關文件精神，按照“自主規範管理橫向委托項目經費”的指導思想，結合我校科技工作實際，特制定本辦法。

第二條  本辦法所稱橫向科研經費是指學校以市場委托方式從相關部門和企事業單位取得的非政府計劃安排的橫向委托項目經費。各類培訓班培訓收入不作為橫向項目管理。

第三條  學校是橫向科研經費管理的責任主體。二級學院（部）是科研活動的基本單位，對課題的開展承擔組織和監管責任；科學技術處負責橫向科研項目的合同立項和結題管理；計劃财務處負責橫向科研經費的财務管理和規範使用；審計處負責橫向科研經費的審計監督；監察處負責橫向科研經費管理的執行情況的監督檢查；國有資産與實驗室管理處負責辦理所有權歸學校的儀器設備等固定資産入賬管理及報廢等處置工作；招投标辦公室負責招标采購儀器設備或大宗材料。

第四條  橫向項目按照合同制管理。項目負責人是橫向科研經費使用的直接責任人，按照有關财經法律法規和合同約定規範使用經費，接受上級和學校相關部門的監督檢查，對經費使用的合法合規性、合理真實性承擔責任，堅守科研誠信。

第二章 項目立項管理

第五條 各類橫向科研項目的經費都必須進入學校計劃财務處指定賬戶，納入學校财務統一管理，并按照國家有關規定依法交納各種稅費。

第六條  所有橫向科研合同原則上均須在江蘇省技術産權交易市場進行登記，合同格式采用科技部制訂的“四技合同”範本。各類橫向科研合同均須提交合同審簽單（附件1），經審核批準後，方可辦理立項手續。

第七條  經費到賬後應及時到科學技術處辦理立項手續，再到計劃财務處辦理入賬手續。

（1）無需辦理免稅手續的，由科學技術處統一編制橫向項目經費編号，憑橫向科研經費預算表和稅務發票記賬聯直接到計劃财務處辦理入賬手續。

（2）符合免稅條件（屬于技術開發和技術轉讓的合同）、且需辦理免稅手續的，在技術市場進行合同登記後由校技術轉移中心統一辦理免稅手續，得到上級主管部門批複後，辦理立項和入賬手續。

（3）學校對橫向科技項目的認定以江蘇省技術産權交易市場系統中登記為準，到賬經費以上傳發票的總經費為準。未辦理登記的項目列為橫向項目管理，但不列入學校年終個人獎勵，不得申報校内成果轉化項目。

第八條 一般情況下，橫向科研經費到賬後方可開具稅務發票。如果項目經費尚未到賬，情況特殊需要預先開發票的，由項目負責人提出預借發票申請，所在二級學院審批後到計劃财務處辦理開票手續。

第三章 項目預算管理

第九條  項目負責人根據項目合同或計劃書編制經費預算（附件2），經科學技術處審核後，報計劃财務處納入項目經費管理系統。橫向科研項目經費不納入學校預算。

第十條 橫向科研經費不收取管理費，橫向經費預算科目按照合同約定編制，沒有合同約定的可參照下列科目編制：設備費、材料費/測試化驗加工費/燃料動力費、差旅費/會議費/國際合作與交流費、勞務費/專家咨詢費、稅費、其他，以及績效費。編制上述科目預算隻需測算總額。

第十一條  在總預算不變的情況下，項目負責人可根據科研活動實際需要自主調整直接費用全部科目的經費支出，不受比例限制（但已辦理免稅的項目隻能在相應規定的科目大類中進行調整），由老師填寫預算變更表（附件3），直接提交到計劃财務處進行辦理。上述安排和調整均可作為項目驗收（結題）、評估評審或審計檢查等依據。

第四章 項目支出管理

第十二條  學校科研人員應按照合同約定的支出範圍和标準使用經費，如委托方對經費使用未明确要求或合同未約定的，參照本辦法執行。科研人員應根據項目具體執行情況，合理安排經費支出，做到業務真實、票據合法、手續齊全。

橫向科研項目經費實行内部成本費用管理，按項目專款專用，單獨核算。

第十三條  項目負責人可在預算範圍内自主安排經費開支，預算中涉及的大類經費支出範圍如下：

（一）設備費

設備費是指在研發過程中購置、研制、改造專用儀器設備（含軟件），以及租賃外單位儀器設備而發生的費用。凡使用橫向科研經費購置的固定資産和形成的無形資産，除項目合同另有規定外，均納入學校資産統一管理。購買儀器設備或科研服務，可自行選擇合适的采購方式。

設備所有權歸學校的，按學校相關規定辦理，單價2萬元以下的單台設備（總價5萬以下）無需申請，直接辦理采購入庫手續，其餘設備購買須先填寫橫向科研項目經費購置儀器設備申請表（附件4）。

購買通用物資與服務，可不受自行采購限額标準限制；急需設備和耗材，采取特事特辦、随到随辦的采購機制，可不進行招投标程序，縮短采購周期；對于獨家代理或生産的儀器設備，按程序确定采取單一來源采購方式，增強采購的靈活性和便利性。

設備所有權歸合同約定單位的，可由約定單位組織采購，也可委托學校進行采購。我校的采購程序如下：填寫《橫向科研經費購置儀器設備申請表》，批準後啟動采購程序；儀器設備到達指定地點後，由接受單位組織驗收；驗收合格後，出具加蓋接受單位公章的設備接受函，接收函應包括：設備清單、供貨商、數量、型号等相關内容；憑購貨原始憑證、合同、約定單位儀器設備接受函，到我校計劃财務處報賬。

（二）材料費/測試化驗加工費/燃料動力費

材料費：是指在研發過程中消耗的各種原材料、試劑、藥品、辦公耗材、輔助材料、實驗動/植物的購置、種植/養殖費、标本、樣品采集等采購及運輸、裝卸、整理等費用。

測試化驗加工費：是指在研發過程中産生的檢驗、測試、化驗、加工及計算分析等費用。使用學校儀器設備産生的費用，可以通過校内轉賬方式支付。支付給校外單位的各項測試化驗加工項目，金額超過5千的，須附測試清單。金額在2萬元以上的，還需提供由二級學院審核蓋章的協議。

（三）差旅費/會議費/國際合作與交流費

差旅費：是指在研發過程中開展實驗協作、科學考察、業務調研、學術交流等發生的外埠差旅費、市内交通費用等。出差所産生的交通費和住宿費應秉持促進發展、務實節約的原則據實報銷。

因項目研究需要使用汽車的，可采用租賃或自備車，發生的相關費用包括汽車租賃費、汽油費、路橋費、臨時停車費等，可在差旅費中開支。但保險、保養、洗車、年檢、修理、汽油充值卡等費用不得開支。

會議費：是指在研發過程中組織開展學術研讨、咨詢以及協調項目或課題等活動而發生的會議費用。國内外專家學者和有關人員來校短期工作或者參加會議，可列支其國際旅費、城市間交通費、以及國内住宿費等。

業務性會議（如學術會議、研讨會、評審會、座談會、答辯會等）的次數、天數、人數以及會議費開支範圍、标準等，應秉持促進發展、務實節約的原則據實列支，但應當控制會議規模、會議數量和會期。會議費報銷附件應包括會議通知、會議簽到表、發票、會議開支結算清單等相關憑據。

國際合作與交流費：是指在研發過程中研究人員出國及外國專家來華工作的費用。

項目組成員因公臨時出國開展科學研究、學術訪問、出席重要國際學術會議以及執行國際學術組織履職任務等國際學術交流合作，實施導向明确的區别管理，單位和個人出國批次數、團組人數、在外停留天數根據實際需要安排，不納入因公臨時出國批次限量管理範圍。其産生的國際合作與交流費用，不納入高等學校等事業單位“三公”經費統計範圍。項目組成員出國開展學術交流合作，應持因公護照。符合規定的項目組成員持普通護照出國開展學術交流合作，可憑本單位有關批件、出國證件及出入境記錄報銷與學術交流合作相關的費用。出國（境）所産生的交通費和住宿費應秉持促進發展、務實節約的原則據實報銷。

橫向科研項目所發生的差旅費、出國費、會議費不納入學校行政經費統計範圍，不受零增長限制。

（四）勞務費/專家咨詢費

勞務費：主要用于支付給科研項目研究開發過程中參與項目研究的學生、博士後、訪問學者、項目聘用的研究人員、科研輔助人員（含科研财務助理）及參與項目的退休返聘人員等相關人員的勞務性費用。

軟件、集成電路設計等特定領域以及人力資源和智力投入較高、對試驗設備依賴程度低和實驗材料耗費少的項目，可列支固定崗位或事業編制人員勞務費。對于野外和田間考察、心理測試與調查等科研活動中無法取得發票或财政性票據的情況，在确保真實性的情況下也可以勞務費的方式支取。

專家咨詢費：是指在研發過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費不得支付給參與項目的研究人員。

對于勞務費、專家咨詢費項目合同對其有明确約定的，按合同約定執行并依法納稅；無明确約定的，按我校相關規定及實際列支并依法納稅。

（五）績效支出

績效支出是指項目實施過程中學校為了提高科研工作的績效所安排的相關支出。對于績效支出項目合同對其有明确約定的，按合同約定執行并依法納稅；無明确約定的，對項目完成後的剩餘部分可全部留歸項目組成員自主分配并依法納稅。

對按規定給予項目負責人、重要貢獻人員和團隊的獎勵，不納入單位績效工資總量管理範疇。

（六）稅費

按國家規定據實支出。

（七）科研活動接待費

1.簡化科研活動接待費報銷手續。科研活動接待費報銷手續簡化，可直接憑發票據實報銷。

2.規範科研活動接待費開支。因科研工作需要在橫向科研經費中列支科研活動接待費的，應秉持嚴格管理、促進發展、務實節儉的原則據實列支，其真實性、合法性、必要性由項目負責人負責。項目合同對科研活動接待費開支總額有明确約定的，按合同約定；無明确約定的，原則上不超過項目到款總額20%。

（八）其他支出

在項目研發過程中發生的，以上費用項目之外的開支。

第十四條  橫向科研經費審批實行項目負責人負責制。3萬元及以下的支出由項目負責人負責審批；3萬元以上的支出或經辦人為項目負責人時由二級學院審批。

第十五條 橫向科研項目的外撥經費支出應當以合同為依據，申請人填寫橫向科研項目外轉（撥）經費審批表（附件7），經所在部門和科學技術處審核後，報财務處進行撥付（撥付方式按财務部門規定辦理）。

第五章 項目過程管理

第十六條  項目研發過程中，負責人可根據實施進展情況對科研團隊進行動态調整；在不降低研究目标的前提下，可自主調整研究方案和技術路線。

第十七條  根據科研活動需要，可自主聘用科研财務助理和科研實驗助理。科研财務助理設置可自主選擇固定崗位、短期聘用、委托會計師事務所等第三方專業機構服務等多種形式，聘用科研财務助理為科研項目實施提供經費管理和使用服務，其服務費用可在相應科研項目勞務費或績效費用中列支。據所承擔科研任務的需要，可自主聘用科研實驗助理，其薪酬經費可按照國家有關規定從儀器共享服務收入、科研項目經費和學校其他經費等多渠道籌集。

第十八條  以專利、計算機軟件著作權、生物醫藥新品種等職務創新成果，采取轉讓/許可方式進行成果轉化的，取得轉化收入後三年内發放的現金獎勵，減半計入其當月個人工資薪金所得征收個人所得稅。

第十九條  項目完成後，項目負責人要按照合同規定的時間節點和要求按時辦理結題手續，提交項目結題表（附件5），并領取利记官方网站橫向課題結題證書。結題時，到款額與合同額不一緻時，應補充合同終止協議（附件6）。

注重項目績效評價，突出成果轉化應用、解決企業實際問題、輻射帶動作用及産生的經濟社會效益。項目結項可以采用同行評價，或者提供企業認可的項目成果即可辦理結項流程。

第二十條  橫向科研項目完成後獲得的淨收入，如合同約定分配事項，則按合同約定提取報酬；如無合同約定，允許全部留歸項目組成員自主分配并依法繳納所得稅。

第二十一條  項目結題後要及時辦理經費的結賬手續。項目負責人可按以下兩個方式進行結賬：

（一）橫向科研項目結題後兩年内，結餘經費按照淨收入通過提取績效費的形式辦理結賬處理。如合同約定分配事項，則按合同約定提取；如無合同約定，可由項目負責人在課題組内自主分配。持簽字确認後的分配表到财務部門辦理報賬手續，稅收支出由計劃财務處依法代扣代繳。

（二）橫向科研項目結題後兩年内，結餘經費可轉到項目負責人的橫向科研後續研究基金賬戶，用于項目的後續研究開發或新項目的啟動項目。原則上，同一項目負責人的多個橫向項目結餘經費均彙總到一個固定的橫向科研後續研究基金賬戶，由科學技術處于年底前統一集中辦理，轉入經費的原預算不變。

第二十二條 橫向科研項目執行所取得的科技成果及知識産權依照合同約定确定歸屬。合同沒有約定的，科技成果及知識産權原則上歸學校所有。在不影響國家安全、國家利益和公共利益的前提下，成果轉化、轉讓等收益可由課題組自主分配。

第二十三條  橫向科研項目的到賬經費總額和項目完成情況，在職稱評定、以及崗位聘任考核等績效評估中，與縱向項目同等對待，對科技成果轉移轉化績效突出人員，在晉升職稱時予以傾斜按照人事部門制定的相關文件執行。

第六章 項目的誠信管理

第二十四條  推行科研誠信承諾制度，項目負責人應對科研過程、科研成果等的真實性、完整性負主體責任，科學技術處建立科研誠信檔案。

（1）參與項目的所有科研人員不得弄虛作假，騙取科技項目、科研經費以及獎勵、榮譽等，不得在科研經費中報銷應由個人承擔的費用，不得将科研經費挪用于非科研用途，不得把外協單位作為逃避監管的法外之地。

（2）涉及科研經費使用問題的信訪舉報，先由科學技術處牽頭組織辦理。發現确實存在違規問題的，科學技術處會同有關部門按規定予以通報批評并終止項目執行、追回已撥項目的獎勵、取消項目負責人三年内的申報資格。涉嫌違紀的，由高校紀委在調查核實基礎上運用監督執紀“四種形态”對有關責任人進行處理。涉嫌違法犯罪的，由高校紀委調查核實後按規定移送地方紀委監委審查調查，并配合其依紀依法妥善處理。

第七章 附 則

第二十五條  本辦法沒有明确規定的，按上級有關文件規定執行。國家法律、法規另有規定的，按國家法律、法規相關規定執行。

第二十六條 學校其他文件中有關規定與本文不一緻的，以本文為準。本辦法由科學技術處、計劃财務處負責解釋。

第二十七條 本辦法自印發之日起執行，原《利记官方网站橫向科研經費管理辦法》（淮工院〔2019〕22号）廢止。

附件：1.利记官方网站科技合同審簽單

2.橫向科研項目經費預算表

3.橫向科研項目經費預算變更表

4.橫向科研項目經費購置儀器設備申請表

5.橫向科研項目結題簡表

6.合同終止協議

7.橫向科研項目外轉（撥）經費審批表

附件１

利记官方网站科技合同審簽單

合同名稱
合同相對方 名 稱
合同金額		合同所屬課題為： 縱向 □； 橫向 □
課題負責人	本人承諾課題經費預算、審批、報銷、結題等環節嚴格執行學校的規章制度和合同約定的條款。   負責人（簽字）： 日期：
所在部門意見	負責人（簽字）：  日期：
科學技術處意見	經辦人（簽字）：   日期：
法律顧問意見（文科5萬元以上，理工科20萬元以上）
分管校領導審批（100萬元以上）	日期：
合同備注及 備案登記編号

注：辦理合同蓋章時需附合同審簽表及科技合同一并存檔。

 

附件2 橫向科研項目經費預算表
日期： /   /
項目名稱
項目經費代碼			總經費（元）
項目經費支出預算
預算項代碼		支出内容	預算經費	備注
AA020201		設備費
AA020202		材料/測試化驗加工/燃料動力費
AA020205		差旅/會議/國際合作與交流費
AA020209		勞務費/專家咨詢費
AA020213		其他
AA020214		稅費
AA020215		績效費
合計
制表：		審核：			審批：
注：
來款單位：
财務确認到款：

附件3

橫向科研項目經費預算變更表
日期：  /   /
項目名稱
項目經費代碼			總經費（元）
項目經費支出預算
預算項代碼		支出内容		原預算經費		調整後預算經費
AA020201		設備費
AA020202		材料/測試化驗加工/燃料動力費
AA020205		差旅/會議/國際合作與交流費
AA020209		勞務/專家咨詢費
AA020213		其他
AA020214		稅費
AA020215		績效費
合計
制表：		審核：					審批：

附件4

橫向科研項目經費購置儀器設備申請表

科研項目名稱				經費代碼
申請人姓名		聯系電話		申請時間
儀器設備名稱		規格型号	采購數量	預算單價	預算總價
合計
申購原因/用途說明：   項目負責人（簽名）： 年 月 日
所在單位意見：   單位負責人（簽名）： 年 月 日
科學技術處意見（10萬以上）：   單位負責人（簽名）： 年 月 日
國有資産與實驗室管理處意見：   單位負責人（簽名）： 年 月 日

注：1.申請表中的品牌、規格型号及配置要求如不明确可不填寫；

2.如申購的儀器設備較多，表中不夠填寫，可将詳細清單和具體參數配置要求另行附頁說明；

3.單價2萬以下的單台設備無需填寫此表，直接購買後辦理入庫手續。
附件5

橫向科研項目結題簡表

項目名稱
項目負責人				項目組成員（排序）
委托單位						所在部門
項目編号						财務編号
合同總經費			到賬經費			合同有效期		年 月 日至 年 月 日
經費未全額到賬原因
項目結題報告簡介（500字以内）
其他附件		（如：合同約定提交的成果、經費支出明細等可附後）
委托單位意見		委托單位（公章）： 日期：
未能提供委托單位蓋章的,請委托人簽字說明簡要原因		委托人簽字： 日期：
項目負責人承諾		1. 上述所填内容真實； 2. 項目結題結賬後，若委托方提出異議或産生法律糾紛，本人承擔所有相關責任。 負責人簽字： 日期：
科學技術處意見		負責人簽字： 日期：

附件6

合同終止協議

甲方：

乙方：

甲方與乙方原于 年 月簽訂的 合同，現因 原因使 方無法繼續履行合同，經雙方協商同意，該合同于 年___月____日予以終止，不再履行，且因合同所産生的一切責任和後果互不追究。甲方撥付給乙方經費已用于課題研究不再追回，乙方也已将相關材料、報告或成果交付甲方。

本協議由雙方簽字蓋章後生效。協議書一式 份，由雙方各執 份，具有同等的法律效力。

 

甲方：(蓋章) 乙方：(蓋章)

法定代表人/委托代理人：(蓋章) 法定代表人/委托代理人：(蓋章)

日期： 日期：

 

-----------------------------------------------------------------------------------------項目負責人簽字：

附件7

橫向科研項目外轉（撥）經費審批表

注：此表一式三份，項目組、計劃财務處、科學技術處各1份備案執行。

利记官方网站黨政辦公室  2019年5月20日印發